5월은 종합소득세 신고의 달입니다.
프리랜서, 개인사업자, 배달라이더, 강사, 부업 소득자, 임대소득자라면 2026년 종합소득세 신고 대상인지 반드시 확인해야 합니다.
2026년에 신고하는 종합소득세는 2025년 귀속 종합소득세 확정신고입니다.
국세청 공식 안내 기준으로 2025년 귀속 종합소득세 신고·납부기한은 2026년 6월 1일(월)까지입니다.
일반적으로 종합소득세 신고기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지이지만, 2026년은 5월 31일이 일요일이기 때문에 다음 평일인 6월 1일까지 신고할 수 있습니다.
핵심 요약표
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 공식 명칭 | 2025년 귀속 종합소득세 확정신고 |
| 신고기간 | 2026년 5월 1일 ~ 2026년 6월 1일 |
| 성실신고확인대상자 | 2026년 6월 30일까지 |
| 신고대상 | 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등 종합소득이 있는 사람 |
| 주요 대상 | 개인사업자, 프리랜서, 배달라이더, 강사, 임대소득자, 부업 소득자 |
| 신고방법 | 홈택스, 손택스, ARS, 세무서 방문 |
| 환급 대상 | 이미 낸 세금이 실제 납부할 세금보다 많은 경우 |
| 문의처 | 국세상담센터 126 |
목차
- 종합소득세란?
- 2026년 종합소득세 신고기간
- 종합소득세 신고 대상
- 종합소득세 신고방법
- 모두채움 신고란?
- 종합소득세 환급 대상
- 신고 전 준비서류
- 주의사항
- FAQ
- 마무리
1. 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 여러 소득을 합산해 신고하는 세금입니다.
2026년에 신고하는 종합소득세는 2025년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득을 기준으로 합니다.
종합소득세 신고 대상 소득은 대표적으로 아래와 같습니다.
- 사업소득
- 근로소득
- 연금소득
- 기타소득
- 이자소득
- 배당소득
개인사업자는 물론이고, 회사에 다니면서 부업 소득이 있는 직장인, 프리랜서, 배달라이더, 학원강사, 보험설계사, 플랫폼 노동자도 신고 대상이 될 수 있습니다.
특히 3.3% 세금을 떼고 돈을 받은 프리랜서라면 종합소득세 신고를 통해 환급이 발생할 수도 있습니다.
2. 2026년 종합소득세 신고기간
2026년 종합소득세 신고기간은 다음과 같습니다.
| 구분 | 신고기간 |
|---|---|
| 일반 신고자 | 2026년 5월 1일 ~ 2026년 6월 1일 |
| 성실신고확인대상자 | 2026년 5월 1일 ~ 2026년 6월 30일 |
국세청 공식 안내에 따르면 2025년 귀속 종합소득세 신고는 2026년 6월 1일까지입니다.
원래 종합소득세 신고는 매년 5월 말까지지만, 2026년에는 5월 31일이 일요일이기 때문에 다음 평일인 6월 1일이 마감일입니다.
신고 대상자가 기한 내 신고하지 않으면 무신고가산세와 납부지연가산세가 부과될 수 있으므로 마감일 전에 신고를 완료하는 것이 좋습니다.
3. 종합소득세 신고 대상
종합소득세는 2025년에 아래 소득이 있는 경우 신고 대상이 될 수 있습니다.
| 소득 유형 | 예시 |
|---|---|
| 사업소득 | 개인사업자, 자영업자, 프리랜서, 배달라이더 |
| 근로소득 | 두 곳 이상 근무, 연말정산 누락자 |
| 기타소득 | 강연료, 원고료, 일시적 용역 수입 |
| 연금소득 | 사적연금 등 일정 기준 초과 |
| 금융소득 | 이자·배당소득 합계가 일정 기준 초과 |
| 임대소득 | 주택임대소득, 상가임대소득 등 |
특히 아래에 해당한다면 종합소득세 신고 여부를 확인해야 합니다.
- 3.3% 원천징수된 프리랜서
- 쿠팡, 배달앱, 플랫폼 부업 소득이 있는 사람
- 스마트스토어, 블로그, 유튜브 수익이 있는 사람
- 개인사업자 또는 간이과세자
- 부동산 임대소득이 있는 사람
- 이직 등으로 연말정산이 제대로 되지 않은 사람
- 근로소득 외 추가 소득이 있는 직장인
국세청은 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등이 있는 경우 해당 소득을 합산해 종합소득세를 신고해야 한다고 안내하고 있습니다.
4. 종합소득세 신고방법
종합소득세는 여러 방법으로 신고할 수 있습니다.
대표적인 신고방법은 아래와 같습니다.
| 신고방법 | 내용 |
|---|---|
| 홈택스 | PC에서 전자신고 |
| 손택스 | 모바일 앱으로 신고 |
| ARS | 모두채움 안내 대상자 일부 가능 |
| 세무서 방문 | 직접 방문 신고 |
| 세무대리인 | 세무사에게 신고 대행 의뢰 |
가장 많이 사용하는 방법은 홈택스 전자신고입니다.
홈택스 신고 순서
- 홈택스 접속
- 로그인
- 세금신고 메뉴 선택
- 종합소득세 신고 선택
- 신고 유형 확인
- 소득자료 확인
- 공제 항목 입력
- 납부세액 또는 환급세액 확인
- 신고서 제출
- 개인지방소득세 신고까지 완료
종합소득세 신고 후에는 개인지방소득세 신고도 함께 확인해야 합니다.
홈택스에서 종합소득세 신고를 마치면 개인지방소득세 신고 화면으로 연계되는 경우가 많습니다.
5. 모두채움 신고란?
모두채움 신고는 국세청이 보유한 자료를 바탕으로 신고 내용을 미리 계산해 안내하는 서비스입니다.
환급금이 발생하는 납세자에게는 국세청이 종합소득세를 미리 계산해 안내하며, ARS 전화 등을 통해 신고하면 종합소득세와 개인지방소득세를 환급받을 수 있습니다.
모두채움 안내를 받았다면 내용을 그대로 제출하기 전에 반드시 아래 항목을 확인해야 합니다.
- 소득이 빠져 있지 않은지
- 중복으로 잡힌 소득은 없는지
- 경비가 제대로 반영되었는지
- 인적공제 대상자가 맞는지
- 환급계좌가 정확한지
- 개인지방소득세 신고까지 완료했는지
모두채움이라고 해서 무조건 그대로 제출하면 되는 것은 아닙니다.
실제 소득이나 공제 내역이 다르면 수정해서 신고해야 합니다.
6. 종합소득세 환급 대상
종합소득세 환급은 이미 낸 세금이 실제로 내야 할 세금보다 많을 때 발생합니다.
대표적으로 프리랜서나 인적용역 사업자는 소득을 받을 때 3.3% 세금을 미리 떼는 경우가 많습니다.
이때 실제 계산한 세금보다 이미 낸 세금이 많으면 환급을 받을 수 있습니다.
예를 들어 아래와 같은 경우 환급 가능성이 있습니다.
- 3.3% 원천징수된 프리랜서
- 사업소득은 있지만 필요경비가 많은 사람
- 인적공제, 보험료, 교육비 등 공제 항목이 있는 사람
- 중간예납세액을 이미 납부한 사람
- 국세청 모두채움 환급 안내를 받은 사람
환급금은 신고 시 등록한 본인 명의 계좌로 지급됩니다.
계좌번호를 잘못 입력하면 환급이 지연될 수 있으므로 반드시 정확히 확인해야 합니다.
7. 신고 전 준비서류
종합소득세 신고 전 아래 자료를 준비하면 신고가 수월합니다.
| 구분 | 준비자료 |
|---|---|
| 기본자료 | 공동인증서 또는 간편인증 수단 |
| 소득자료 | 지급명세서, 사업소득 원천징수영수증 |
| 경비자료 | 카드 사용내역, 현금영수증, 세금계산서, 계산서 |
| 공제자료 | 부양가족 자료, 보험료, 의료비, 교육비 |
| 사업자 자료 | 매출자료, 매입자료, 임대차계약서 |
| 환급자료 | 본인 명의 환급계좌 |
프리랜서라면 사업소득 원천징수영수증과 실제 지출한 경비 내역을 확인하는 것이 중요합니다.
개인사업자는 매출과 매입, 카드 사용내역, 세금계산서 자료를 꼼꼼히 확인해야 합니다.
8. 주의사항
종합소득세 신고 전 아래 내용을 반드시 확인해야 합니다.
1. 신고기한을 넘기면 가산세가 붙을 수 있습니다
2025년 귀속 종합소득세는 2026년 6월 1일까지 신고해야 합니다.
기한 내 신고·납부하지 않으면 무신고가산세와 납부지연가산세를 부담할 수 있습니다.
2. 개인지방소득세도 함께 신고해야 합니다
종합소득세 신고만 하고 끝내면 안 됩니다.
개인지방소득세 신고까지 완료해야 합니다.
3. 모두채움 신고도 확인이 필요합니다
모두채움은 국세청 자료를 바탕으로 미리 작성된 신고서입니다.
자료가 누락되었거나 실제와 다르면 수정 신고해야 합니다.
4. 환급계좌를 정확히 입력해야 합니다
환급금이 발생해도 계좌 정보가 잘못되면 지급이 지연될 수 있습니다.
반드시 본인 명의 계좌를 입력해야 합니다.
5. 프리랜서는 경비 확인이 중요합니다
3.3% 원천징수된 프리랜서는 경비와 공제에 따라 환급 여부가 달라질 수 있습니다.
업무와 관련된 지출 자료를 확인하는 것이 좋습니다.
9. FAQ
1. 2026년 종합소득세 신고 마감일은 언제인가요?
2025년 귀속 종합소득세 신고 마감일은 2026년 6월 1일입니다.
성실신고확인대상자는 2026년 6월 30일까지 신고할 수 있습니다.
2. 프리랜서도 종합소득세 신고를 해야 하나요?
네. 3.3% 원천징수된 프리랜서도 사업소득이 있다면 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.
신고 결과에 따라 환급이 발생할 수도 있습니다.
3. 모두채움 안내를 받으면 그대로 제출해도 되나요?
반드시 내용을 확인해야 합니다.
소득, 경비, 공제, 환급계좌가 실제와 맞는지 확인한 뒤 제출하는 것이 안전합니다.
4. 종합소득세 환급은 언제 받을 수 있나요?
환급 시점은 신고 내용, 계좌 확인, 국세청 처리 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
모두채움 환급 안내 대상자는 ARS 등 간편 신고로 환급 신청이 가능합니다.
5. 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
기한 내 신고하지 않으면 무신고가산세와 납부지연가산세가 부과될 수 있습니다.
납부할 세금이 없거나 환급 대상이라도 신고 대상이라면 기한 내 신고하는 것이 좋습니다.
10. 마무리
2026년 종합소득세 신고는 2025년 귀속 소득을 대상으로 합니다.
일반 신고자는 2026년 6월 1일(월)까지 신고해야 하며, 성실신고확인대상자는 2026년 6월 30일까지 신고할 수 있습니다.
프리랜서, 개인사업자, 부업 소득자, 임대소득자라면 본인이 신고 대상인지 반드시 확인해야 합니다.
특히 3.3% 세금을 미리 낸 프리랜서라면 종합소득세 신고를 통해 환급이 발생할 수 있으므로 홈택스에서 신고 안내문과 모두채움 여부를 확인해보시기 바랍니다.
공식 확인 경로
- 국세청: https://www.nts.go.kr
- 홈택스: https://www.hometax.go.kr
- 국세상담센터: 국번 없이 126
- 모두채움 ARS 신고: 1544-9944
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